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新三板策略报告：“精选层招股书准则”发布，如何从招股书中发掘问题与机会？
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数据简介
精选层招股书准则‛下发，后续即将进入申报阶段，本次业务规则的发布实施，标志着新三板市场股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌业务已正式启动，市场各方可据此着手开展相关业务。此次三板精选层公开发行文件整体接近 A 股 IPO，格式要求保持一致。与科创板、创业板披露要求对比分析，三者准则保持一致，新三板精选层更加趋近科创板披露要求，新三板精选层公开发行可重点关注财务核查、业务模式等重要问题。
详情描述
新三板策略报告：“精选层招股书准则”发布，如何从招股书中发掘问题与机会？ ■“精选层招股书准则”下发，后续即将进入申报阶段：1月19日，证监会发布《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第11号——向不特定合格投资者公开发行股票说明书》（公转书格式准则）与《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第12号一向 不特定合格投资者公开发行股票申请文件》（申请文件）。本次业务规则的发布实施，标志着新三板市场股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌业务已正式启动，市场各方可据此着手开展相关业务，后续各家公司有望相继进入申报阶段。 ■此次三板精选层公开发行文件整体接近A股IPO，格式要求保持一致：此次准则的规定是对公开发行说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的信息，均应披露。整体内容与要求接近A股IPO，“业务与技术”需要清晰准确客观披露主营业务，“公司治理”应充分披露关联交易，“财务会计信息”要求财报范围发生重大变化应披露原因；“募集资金运用”中需披露募资具体用途和使用安排。 ■与科创板、创业板披露要求对比分析，三者准则保持一致，新三板精选层更加趋近科创板披露要求：科创板整体要求最严，新三板精选层公转书更倾向于科创板招股书要求。 【更多详情，请下载：新三板策略报告：“精选层招股书准则”发布，如何从招股书中发掘问题与机会？】
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